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出纳工作内容及具体流程

出纳工作内容及具体流程

权威解释

工作内容: 1、负责公司日常的费用报销、银行结算; 2、负责现金、支票的收入与支出,及时登记现金及银行存款日记账,每周一报周报。 3、月末与会计核对现金、银行存款日记账的发生额与余额; 4、购买、开具发票及其他税务相关事宜; 5、公司安排的其他工作。 工作流程: 1.上班第一时间,检查现金.有价证券及其他贵重物品。 2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。 3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。 4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。 5.当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。 6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账.总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账.总账与对账单在进行余额调节后相符。 7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。 8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。 9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票.发票.有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。

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其他解释

1. 对公付款、员工报销审核;银行对接相关业务; 2. 会计核算和监督,会计科目运用准确,信息核算真实完整; 3. 应收款及应付款的管理,关联方往来对账工作等; 4、及时监督合作方完成各项税费申报、统计报表报送、工商年检等事宜; 5、定期打印各类凭证、整理、装订并保管相应的会计档案;

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